Informacja reklamowa. W przypadku oszczędzania na przyszłość, wiele osób zastanawia się nad wyborem między Indywidualnym Kontem Emerytalnym (IKE) a Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).
IKE czy IKZE – porównanie
Oba rodzaje kont pozwalają budować poduszkę finansową na emeryturę oraz oferują korzyści podatkowe, dlatego ważne jest, aby dokładnie zrozumieć, jak działa każde z nich i co może zaoferować.
Warto wiedzieć, że przystąpienie do IKE, czy IKZE jest dobrowolne, a wpłacać na konto może osoba fizyczna, która ukończyła 16 rok życia. W przypadku małoletniego (16-18 lat) jest to możliwe tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody wynikające z umowy o pracę. Wpłat może dokonywać także osoba fizyczna, która wykonuje wolny zawód, otrzymuje wynagrodzenie w oparciu o umowę cywilnoprawną czy pozostaje samozatrudniona (JDG).
IKE – Indywidualne Konto Emerytalne
W ramach Indywidualnego Konta Emerytalnego możemy wybierać różne produkty finansowe, a inwestowane środki będą objęte korzyścią podatkową. W praktyce oznacza to, że po osiągnięciu 60 roku życia, bądź po ukończeniu 33 lat i jednoczesnym posiadaniu uprawnień emerytalnych, wypłaty będą zwolnione z podatku dochodowego (PIT). Warto wiedzieć, że w przypadku wcześniejszego wypłacenia środków konieczne będzie opłacenie podatku od zysków kapitałowych.
Sprawdź też nasz poradnik: IKZE – jak działa i jak założyć Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego?
IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
W przypadku Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego tak samo jak w przypadku IKE możemy inwestować w różne produkty finansowe i korzystać z ochrony podatkowej. Jednak w przypadku IKZE wpłaty dokonywane na konto są odliczane od podstawy opodatkowania i można uzyskać zwrot nawet do 19% wpłaconych środków.
Środki można wypłacić z konta po osiągnięciu 65. roku życia (przy dokonywaniu wpłat przez minimum 5 lat), gdzie każda wypłata powiększa PIT według stawki ryczałtowej 10%. W przypadku niespełnienia warunku, konieczne będzie doliczenie kwoty do dochodu i opłacenie podatku dochodowego od osób fizycznych.
Sprawdź też nasz poradnik: Co to jest IKE (Indywidualne Konto Emerytalne)?
Roczne limity wpłat
Podczas rozważania IKE vs IKZE należy pamiętać o różnicy w limitach rocznych. W przypadku IKE jest to 26 019 zł na rok 2025, co stanowi 3-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego. Dla IKZE wynosi 10 407,60 zł na 2025 r., czyli 1,2-krotność, a w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą wyniesie 15 611,40 zł na 2025 r.. Osoby małoletnie (w wieku 16-18 lat) będą mogły wpłacić kwotę nieprzekraczającą ich dochodów z tytułu umowy o pracę.
IKE, IKZE – różnice?
W przypadku IKE otrzymujemy ochronę podatkową, która w przypadku przedwczesnego wypłacenia staje się “odroczeniem” podatkowym. IKZE co roku pozwala odliczyć składkę od podstawy opodatkowania, co jest szczególnie odczuwalne w przypadku odprowadzania wyższego podatku. Niestety, wcześniejsze wypłacenie środków z IKZE niesie ze sobą obowiązek opłacenia podatku dochodowego za odłożoną kwotę.
Warto pamiętać, że IKE jak i IKZE mogą być dopasowane do potrzeb i preferencji. W ofercie Caspar TFI można znaleźć kilka portfeli inwestycyjnych, które różnią się ryzykiem i są dostosowane do różnych oczekiwań i horyzontów czasowych.
| Cecha / Kryterium | IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) | IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) |
| Korzyść Podatkowa (Podczas Wpłaty) | Brak bezpośredniej ulgi. | Możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania (zwrot do 19% podatku PIT co roku). |
| Korzyść Podatkowa (Przy Wypłacie) | Wypłata zwolniona z 19% podatku Belki (od zysków kapitałowych). | Wypłata obciążona ryczałtowym podatkiem 10% (niezależnie od osiągniętego zysku). |
| Wiek Wypłaty | Po osiągnięciu 60 lat (lub 55 lat przy nabyciu uprawnień emerytalnych). | Po osiągnięciu 65 lat. |
| Minimalny Czas Wpłat | 5 lat. | 5 lat. |
| Limit Rocznych Wpłat (2025 r.) | 26 019 zł (3-krotność prognozowanego wynagrodzenia). | 10 407,60 zł (1,2-krotność), wyższy limit dla samozatrudnionych. |
| Wcześniejsza Wypłata | Konieczność zapłaty 19% podatku Belki od zysków. | Konieczność doliczenia kwoty do dochodu i opłacenia standardowego podatku dochodowego (PIT). |
| Możliwość Posiadania | Można posiadać jedno IKE. | Można posiadać jedno IKZE. |
Czytaj także nasze pozostałe poradniki:
- Co zrobić z 500+?
- Fundusze akcyjne – jak inwestować?
- Czym jest dywersyfikacja?
- Inwestowanie w fundusze błędy – 5 najczęściej popełnianych błędów?
- Inwestowanie w surowce?
- Jak zacząć inwestować?
Nota prawna
Przedstawione powyżej informacje stanowią informację reklamową. Niniejszy dokument został sporządzony przez Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Przedstawione powyżej informacje stanowią informację reklamową, mają charakter informacyjny i nie są ofertą w rozumieniu ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeksu Cywilnego. Zawarte w niniejszym dokumencie informacje nie stanowią usługi doradztwa finansowego, prawnego i podatkowego oraz nie należy ich traktować jako rekomendacji dotyczących instrumentów finansowych.
Caspar TFI informuje, że z każdą inwestycją wiąże się ryzyko. Fundusze nie gwarantują realizacji założonego celu inwestycyjnego, ani uzyskania określonego wyniku inwestycyjnego.
Prezentowane wyniki funduszu inwestycyjnego zarządzanego przez Caspar TFI są oparte o dane historyczne i nie stanowią gwarancji osiągnięcia identycznych wyników w przyszłości.
Należy liczyć się z możliwością częściowej utraty wpłaconych środków. Indywidualna stopa zwrotu uczestnika nie jest tożsama z wynikiem inwestycyjnym funduszu i jest uzależniona od dnia zbycia i odkupienia jednostek uczestnictwa oraz od poziomu pobranych opłat. Opodatkowanie dochodów z inwestycji w fundusze zależy od indywidualnej sytuacji każdego uczestnika i może ulec zmianie w przyszłości.
Korzyściom wynikającym z inwestowania środków w jednostki uczestnictwa towarzyszą również ryzyka, takie jak: ryzyko nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji, wystąpienia okoliczności, na które uczestnik funduszu nie ma wpływu np. zmiany polityki inwestycyjnej czy połączenia lub likwidacji subfunduszu, a także ryzyko związane ze zmianami regulacji prawnych. Wśród ryzyk związanych z inwestowaniem należy zwrócić szczególną uwagę na ryzyka dotyczące polityki inwestycyjnej, w tym: rynkowe, walutowe, stóp procentowych, kredytowe, koncentracji, jak również rozliczenia oraz płynności lokat. Wszystkie subfundusze wchodzące w skład Caspar Parasolowy FIO cechują się dużą zmiennością ze względu na skład portfela inwestycyjnego. Żaden z subfunduszy nie odzwierciedla składu indeksu papierów wartościowych.
Subfundusze Caspar Stabilny, Caspar Globalny oraz Caspar Obligacji mogą lokować większość aktywów w inne kategorie lokat niż papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego, tj. w tytuły uczestnictwa lub instrumenty dłużne.
Caspar TFI pobiera opłaty dystrybucyjne za nabycie jednostek uczestnictwa subfunduszy Caspar Parasolowy FIO, za zamiany pomiędzy nimi, a także za zarządzanie nimi. Wysokość poszczególnych opłat wskazana jest w Tabeli Opłat oraz ogłoszeniach o ewentualnych promocjach w opłatach.
Przed podjęciem ostatecznych decyzji inwestycyjnych należy zapoznać się z Prospektem Informacyjnym Caspar Parasolowy FIO oraz z dokumentami Kluczowych Informacji dla Inwestorów. Wszelkie dokumenty dotyczące Caspar Parasolowy FIO dostępne są na stronie internetowej Towarzystwa www.caspar.com.pl (w zakładce „Dokumenty/Fundusze inwestycyjne” znajdującej się u dołu strony), w siedzibie Towarzystwa lub u dystrybutorów.
